北海道の企業数は約13万2,000社。そのうち99.8%にあたる約14万1,000社が中小企業であり、道内経済の根幹を担っています（北海道経済要覧）。しかし、広大な面積ゆえの物流コスト、冬季の稼働制約、人口減少による人手不足——北海道の中小企業は本州とは異なる構造的な資金繰りリスクを抱えています。
東京商工リサーチ北海道支社によると、2025年の道内企業倒産件数は274件（前年比2%減）。4年ぶりに減少したものの依然として高水準で、業種別ではサービス業（76件）、建設業（51件）、小売業（43件）が上位を占めました。帝国データバンクの集計では、2025年に道内で休廃業・解散した企業は2,568件（過去10年で2番目の多さ）にのぼり、「黒字」での休廃業割合が過去10年で最低の50.2%まで低下しています。
こうした環境の中、銀行融資や道の制度融資だけではカバーしきれない緊急の資金需要に対応する手段として、ファクタリングが北海道の中小企業にも広がりつつあります。本記事では、北海道の中小企業・個人事業主に向けて、ファクタリングの活用法、道内特有の資金繰り事情、会社の選び方、北海道の制度融資との比較までを網羅的に解説します。
※ファクタリングの基本的な仕組み（2社間・3社間の違い、手数料相場、メリット・デメリットなど）はこちらの基礎解説ページで詳しくまとめています。本記事では基礎の繰り返しを避け、北海道の中小企業に特化した情報に絞ってお伝えします。
目次
- 北海道の中小企業が直面する資金繰りの課題【2026年最新データ】
- 北海道の中小企業にファクタリングが有効な5つの理由
- 北海道の制度融資（中小企業総合振興資金）とファクタリングの比較
- コストシミュレーション（売掛金300万円の場合）
- 北海道の中小企業がファクタリング会社を選ぶ際のチェックポイント
- 北海道の業種別ファクタリング活用シーン
- ファクタリング利用の経費処理と仕訳
- 北海道の中小企業が活用できるその他の資金調達手段
- よくある質問（FAQ）
- まとめ
1. 北海道の中小企業が直面する資金繰りの課題【2026年最新データ】
北海道の中小企業を取り巻く資金繰り環境は、全国平均と比較しても厳しい側面があります。最新の統計をまとめました。
| 指標 | 数値 | 出典 |
|---|---|---|
| 道内企業倒産件数（2025年・TSR） | 274件（前年比2%減、4年ぶり減少） | 東京商工リサーチ北海道支社 |
| 道内企業倒産件数（2025年・TDB） | 264件（前年比0.8%増、4年連続増加） | 帝国データバンク札幌支店 |
| 道内休廃業・解散件数（2025年） | 2,568件（過去10年で2番目の多さ） | 帝国データバンク |
| 「黒字」休廃業割合（2025年） | 50.2%（過去10年で最低） | 帝国データバンク |
| 全国平均借入金利（2024年度） | 1.20%（前年比+0.16pt、3年連続上昇） | 帝国データバンク |
| 金利上昇で「マイナス影響が大きい」と回答した道内企業 | 44.7%（前回比+8.4pt） | 帝国データバンク（2025年12月調査） |
| 全国「人手不足」倒産（2025年） | 427件（過去最多、建設113件・物流52件） | 帝国データバンク |
注目すべきは金利上昇の影響の大きさです。帝国データバンクの2025年12月調査によると、道内企業の44.7%が「マイナス影響の方が大きい」と回答しており、これは全国平均（44.3%）とほぼ同水準ながら前回調査から8.4ポイントと急上昇しています。北海道は本州大都市圏に比べて利益率の薄い業種（一次産業、水産加工、建設業など）が多く、金利上昇のダメージが相対的に大きいのが特徴です。
さらに、2025年の道内休廃業・解散のうち「黒字」での退出は50.2%にとどまり、過去10年で最低を更新しました。これは物価高や人件費上昇で財務体質が悪化し、黒字を維持できないまま事業を畳む企業が増えていることを意味します。資金繰りの選択肢を増やし、一時的な資金ギャップを乗り越える手段の確保が、北海道の中小企業にとって喫緊の課題です。
2. 北海道の中小企業にファクタリングが有効な5つの理由
① オンライン完結型なら「距離のハンデ」がゼロ
北海道の中小企業にとって最大の課題の一つが「地理的距離」です。ファクタリング会社の多くは東京に本社を構えていますが、2026年現在はAI審査・電子契約（クラウドサイン等）を導入したオンライン完結型サービスが主流です。申込から入金まで最短30分〜2時間で完了するサービスもあり、札幌はもちろん、旭川・函館・帯広・釧路・北見など道内どの地域からでも対面不要で利用できます。
② 季節変動の大きい業種の「つなぎ資金」に最適
北海道は建設業の冬季休工、観光業の閑散期（11〜3月）、農業・水産業の収穫期集中など、季節変動が激しい業種が多い地域です。売上が立つ時期と入金時期のギャップが大きく、銀行融資の実行を待てない場面でファクタリングが機能します。繁忙期に発生した大口売掛金を即日資金化し、閑散期の固定費をカバーするという使い方が典型的です。
③ 金利上昇局面で「借りない資金調達」の価値が拡大
道内企業の44.7%が金利上昇を「マイナス」と回答する中、ファクタリングは借入ではなく売掛金の売却であるため利息負担と無縁です。貸借対照表の負債が増えず、信用情報にも影響しません。北海道信用保証協会の保証枠を温存しながら資金を確保できるのも大きなメリットです。
④ 大手企業・官公庁向け売掛金は審査で有利
北海道では公共工事（国土交通省北海道開発局、北海道庁、各市町村）の比重が大きく、大手ゼネコンやイオン・セイコーマートなどの大手チェーンとの取引を持つ中小企業も多くあります。ファクタリング審査は「売掛先の信用力」が最重要基準であるため、官公庁や大手企業への売掛金を持つ道内中小企業は審査で有利に働きます。
⑤ 連鎖倒産リスクの回避策として機能
道内の倒産件数は274件（2025年）と高水準が続いています。取引先が突然倒産した場合でも、ノンリコース（償還請求権なし）のファクタリングであれば売掛金の回収不能リスクをファクタリング会社に移転できます。取引先の多い卸売業や建設業の下請け企業にとって、連鎖倒産を防ぐ保険として有効です。
3. 北海道の制度融資（中小企業総合振興資金）とファクタリングの比較
北海道は「中小企業総合振興資金」として、道内全域・全金融機関で同一条件で利用できる制度融資を提供しています。一般貸付の場合、融資限度額は8,000万円以内、固定金利は期間に応じて年1.5〜2.2%です。ファクタリングと比較してみましょう。
| 比較項目 | 北海道 中小企業総合振興資金（一般貸付） | ファクタリング（2社間） |
|---|---|---|
| 資金化スピード | 2〜4週間（信用保証協会の審査含む） | 最短即日（30分〜2時間） |
| コスト | 固定金利 年1.5〜2.2%＋信用保証料 | 手数料 8〜18%（1回あたり） |
| 審査基準 | 自社の業績・財務内容 | 売掛先の信用力 |
| 担保・保証人 | 北海道信用保証協会の保証が必要 | 不要 |
| 負債への影響 | 負債が増加 | 負債にならない |
| 赤字・税金滞納時 | 審査が困難 | 売掛先が優良なら利用可能 |
| 融資限度額 | 8,000万円以内（組合等は2億円） | 売掛金の範囲内（上限なしの会社あり） |
| 利用可能地域 | 道内で事業を行う中小企業 | 全国（オンライン完結） |
| 向いているケース | 計画的な運転資金・設備投資 | 緊急の資金需要・つなぎ資金 |
両者は「競合」ではなく「補完」の関係です。中長期の運転資金や設備投資には低金利の制度融資を活用し、急な資金需要や銀行審査が間に合わない場面ではファクタリングで即日資金化する——この使い分けが北海道の中小企業にとって最も合理的な資金戦略です。特に冬季の建設業休工期に、春先の公共工事受注に備えた資材購入費をファクタリングで確保するといったシーンでは、制度融資の審査期間（2〜4週間）では間に合わないケースがあります。
4. コストシミュレーション（売掛金300万円の場合）
| 資金調達方法 | コスト | 手取り額 | 入金速度 |
|---|---|---|---|
| 2社間ファクタリング（5%） | 15万円 | 285万円 | 即日（30分〜2時間） |
| 2社間ファクタリング（10%） | 30万円 | 270万円 | 即日 |
| 2社間ファクタリング（15%） | 45万円 | 255万円 | 即日 |
| 3社間ファクタリング（3%） | 9万円 | 291万円 | 1〜2週間 |
| 北海道 一般貸付（年1.8%・60日） | 約8,877円＋保証料 | 約299万円 | 2〜4週間 |
| 銀行融資（年1.20%・60日） | 約5,918円 | 約299.4万円 | 2〜4週間 |
| ビジネスローン（年10%・60日） | 約4.9万円 | 約295.1万円 | 翌日〜1週間 |
コストだけ見れば制度融資や銀行融資が圧倒的に有利です。しかし、「今週中に300万円が必要」「除雪作業の外注費を即日で支払わなければならない」といった場面では、2〜4週間かかる融資は間に合いません。ファクタリングの手数料は「緊急時の資金確保コスト」として捉え、利用頻度を最小限に抑えることが利益を守る鍵です。
5. 北海道の中小企業がファクタリング会社を選ぶ際のチェックポイント
① オンライン完結型であること
北海道は面積が広く、対面必須のファクタリング会社は利便性が大きく下がります。申込・書類提出・審査・契約・入金まですべてオンラインで完結するサービスを選びましょう。クラウドサインなどの電子契約に対応している会社であれば、印紙代も不要です。
② 手数料の上限・下限が明示されているか
「手数料1%〜」とだけ記載し上限を明示していない会社は注意が必要です。2社間の相場は8〜18%、3社間は1〜9%です。見積もり段階で具体的な手数料率が提示されるかを確認し、最低3社に相見積もりを取ってください。
③ ノンリコース（償還請求権なし）が原則か
売掛先が支払い不能になった場合に利用者が代わりに弁済する「ウィズリコース」契約は、実質的に貸金業に該当する可能性があります。契約書にノンリコースと明記されているかを必ず確認しましょう。
④ 少額取引にも対応しているか
北海道の中小企業は、小規模事業者の比率が高い地域です。売掛金が数十万円〜100万円未満という小口案件にも対応する会社を選ぶと、利用の幅が広がります。最低買取額が「1万円〜」「下限なし」のサービスもあります。
⑤ 会社情報（所在地・代表者・設立年）が公開されているか
ファクタリング業界は許認可が不要なため、悪質業者も存在します。会社の所在地・代表者名・設立年が明確で、法人登記情報が確認できる会社を選んでください。金融庁の「ファクタリングの利用に関する注意喚起」も事前に確認しておくことをおすすめします。
6. 北海道の業種別ファクタリング活用シーン
建設業（道内倒産51件・道内休廃業で最多業種）
北海道の建設業は公共工事への依存度が高く、国土交通省北海道開発局や道庁・市町村からの売掛金は信用力が非常に高いです。冬季（12〜3月）は除雪作業を除き工事がストップすることが多く、春先の着工に向けた資材購入費や人件費の確保が課題になります。冬季前に発生した公共工事の出来高払い売掛金をファクタリングで資金化し、閑散期をしのぐケースが典型的です。
観光・宿泊業
ニセコ・富良野・知床などの観光地を抱える北海道では、旅行代理店やOTA（オンライン旅行サイト）からの売掛金が発生します。繁忙期（7〜8月・12〜2月）と閑散期の売上差が大きく、閑散期の固定費（光熱費・人件費）をファクタリングでカバーする活用法があります。法人向け団体旅行やMICE関連の売掛金は審査で評価されやすいです。
水産加工業
北海道の基幹産業である水産加工業は、大手スーパーチェーンや商社への売掛金が発生します。ホタテ・サケ・イクラなど高単価の原料仕入れが先行するため、資金繰りが逼迫しやすい構造です。売掛先が大手小売チェーンや上場商社であれば審査通過率は高くなります。ただし利益率が薄い業種のため、手数料率の交渉が特に重要です。
運送業
北海道は長距離輸送が多く、燃料費高騰の影響が本州以上に大きい地域です。全国の人手不足倒産のうち運輸・通信業は58件（2025年・帝国データバンク）で過去最多。大手メーカーや物流会社への運賃債権はファクタリング審査で評価されやすく、燃料費の支払い資金を即日確保する使い方が増えています。
農業（法人・大規模農家）
北海道は日本最大の農業地帯で、JA（農協）や大手食品メーカーとの取引が発生します。収穫期に売上が集中する一方、種苗・肥料・農機具のリース料は通年で発生するため、収穫前の資金ギャップが課題です。JAや大手食品メーカーへの売掛金は信用力が高く、ファクタリング審査で有利に働きます。
7. ファクタリング利用の経費処理と仕訳
ファクタリング手数料は「売上債権売却損」として全額損金算入が可能です。消費税は非課税取引のため発生しません。
仕訳例（2社間・売掛金300万円・手数料10%の場合）
【債権譲渡時】
| 借方 | 貸方 |
|---|---|
| 未収入金 3,000,000円 | 売掛金 3,000,000円 |
【入金時】
| 借方 | 貸方 |
|---|---|
| 普通預金 2,700,000円 | 未収入金 3,000,000円 |
| 売上債権売却損 300,000円 |
「売上債権売却損」の勘定科目がない場合は「雑損失」や「支払手数料」で処理しても問題ありません。顧問税理士と相談の上、継続的に同じ科目を使用してください。
8. 北海道の中小企業が活用できるその他の資金調達手段
ファクタリングは万能ではありません。北海道の中小企業が利用できる他の資金調達手段と組み合わせることで、より安定した経営基盤を構築できます。
北海道 中小企業総合振興資金
北海道・北海道信用保証協会・金融機関の三者が協調して資金を供給する道独自の制度融資です。一般貸付のほか、創業貸付、経営安定貸付、ステップアップ貸付、事業承継貸付など複数のメニューがあります。道内全域・全金融機関で同一条件（金利・限度額・返済期間）で利用できるのが特徴です。詳細は北海道庁 経済部 地域経済局 中小企業課（TEL 011-204-5346）に問い合わせるか、北海道庁のサイトで確認できます。
日本政策金融公庫
政府系金融機関として、民間の銀行融資を補完する役割を担います。札幌支店のほか、旭川・函館・帯広・釧路・北見にも支店があり、道内の広域をカバーしています。創業間もない企業や小規模事業者向けの融資メニューが充実しています。
市町村の融資あっせん制度
札幌市をはじめ、道内の多くの市町村が独自の融資あっせん制度や利子補給制度を運営しています。市町村が利子の一部を負担してくれるため、実質的な金利負担を大幅に抑えられるケースがあります。自社の所在する市町村の制度を確認しましょう。
北海道信用保証協会の各種保証制度
「業績向上応援保証（サポート3000）」など、保証料率を優遇した制度もあります。ファクタリングと異なり「借入」となりますが、保証協会の保証があることで民間銀行からの融資が受けやすくなります。
9. よくある質問（FAQ）
Q. 北海道（札幌以外）からでもファクタリングを利用できますか？
はい、利用できます。オンライン完結型のサービスであれば、稚内や根室など道内のどの地域からでもインターネット環境さえあれば申し込めます。来店不要、郵送不要で、スマートフォンから書類提出・契約まで完結するサービスも増えています。
Q. 個人事業主やフリーランスでも利用できますか？
はい、法人・個人事業主・フリーランスを問わず利用可能です。最低1万円から対応するサービスもあります。2024年11月施行のフリーランス保護法、2026年1月施行の取適法（旧下請法）により、フリーランスの売掛金の支払い確実性も向上しています。
Q. 北海道の制度融資（中小企業総合振興資金）とファクタリングを併用できますか？
はい、併用できます。ファクタリングは融資ではなく売掛金の売却のため、制度融資の借入枠や保証協会の保証枠に影響しません。制度融資の審査期間中にファクタリングでつなぎ資金を確保し、融資実行後にファクタリングの利用を止めるという使い方が合理的です。
Q. 冬季（12〜3月）の売掛金が少ない時期でも使えますか？
ファクタリングは確定済みの売掛金がなければ利用できません。ただし、除雪作業や冬季限定のサービスなどで売掛金が発生していれば対象になります。冬季の固定費を見据えて、秋口の繁忙期に発生した売掛金を早めに資金化しておく計画的な活用がおすすめです。
Q. 取引先に知られずに利用できますか？
2社間ファクタリングであれば、取引先への通知は原則不要です。ただし、債権譲渡登記を行う場合は法務局で閲覧可能なため、完全にゼロリスクではありません。債権譲渡登記が不要な会社を選ぶことでリスクをさらに低減できます。
Q. 赤字決算・税金滞納でも利用できますか？
ファクタリングの審査は売掛先の信用力が中心です。自社が赤字決算や税金滞納の状態でも、売掛先が官公庁や大手企業であれば利用できるケースがあります。
Q. 手数料は経費にできますか？
はい、「売上債権売却損」として全額損金算入できます。消費税は非課税です。
10. まとめ
北海道の中小企業は、倒産274件・休廃業2,568件（2025年）、金利上昇による影響拡大（44.7%がマイナス回答）、人手不足、冬季の稼働制約という複合的な課題に直面しています。一方で、公共工事や大手チェーン・JA・上場商社との取引から生まれる信用力の高い売掛金を持つ企業が多いことは、ファクタリング活用において大きなアドバンテージです。
ファクタリングは、この優位性を活かしてオンラインで即日資金を確保できる手段です。ただし手数料コストは銀行融資や制度融資の比ではないため、「緊急時のつなぎ資金」として限定的に活用し、中長期的には北海道 中小企業総合振興資金や日本政策金融公庫など低コストの調達手段と組み合わせる資金戦略が重要です。
まずやるべきことは、①自社の売掛金リストを棚卸しし、②最低3社のファクタリング会社にオンラインで相見積もりを依頼し、③手数料率と入金速度を比較することです。北海道の中小企業が厳しい経営環境を乗り越えるための一つの武器として、ファクタリングを正しく理解し、賢く活用してください。
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