東京都には約45万1,000社の企業が集中し、そのうち約99%にあたる44万7,000社が中小企業です（東京都企業立地相談センター）。日本経済の中心地でありながら、都内の中小企業が置かれた資金繰り環境は決して楽観できるものではありません。
東京商工リサーチによると、2025年の東京都内の企業倒産件数は1,777件。4年ぶりに前年を下回ったものの、負債額1億円未満が8割を占め、小規模・零細企業の倒産が中心です。さらに帝国データバンクの調査では、2025年に都内で休業・廃業・解散した企業は1万5,806件（前年比4.5%増）と過去最多を更新しました。業種別ではサービス業（1,574件）、卸売業（762件）、建設業（692件）が上位を占めています。
こうした背景から、銀行融資だけに頼らない資金調達手段としてファクタリングへの注目が高まっています。本記事では、東京都の中小企業・個人事業主に向けて、ファクタリングの活用法、都内ならではの資金繰り事情、ファクタリング会社の選び方、東京都制度融資との比較までを網羅的に解説します。
※ファクタリングの基本的な仕組み（2社間・3社間の違い、手数料相場、メリット・デメリットなど）はこちらの基礎解説ページで詳しくまとめています。本記事では基礎の繰り返しを避け、東京都の中小企業に特化した情報に絞ってお伝えします。
目次
- 東京都の中小企業が直面する資金繰りの課題【2026年最新データ】
- 東京都の中小企業にファクタリングが有効な5つの理由
- 東京都制度融資とファクタリングの比較
- コストシミュレーション（売掛金500万円の場合）
- 東京都の中小企業がファクタリング会社を選ぶ際のチェックポイント
- 東京都の業種別ファクタリング活用シーン
- ファクタリング利用の経費処理と仕訳
- 東京都の中小企業が活用できるその他の資金調達手段
- よくある質問（FAQ）
- まとめ
1. 東京都の中小企業が直面する資金繰りの課題【2026年最新データ】
東京は日本最大のビジネス集積地ですが、中小企業の資金繰りを取り巻く環境は以下のデータが示すとおり厳しさを増しています。
| 指標 | 数値 | 出典 |
|---|---|---|
| 都内企業倒産件数（2025年） | 1,777件（負債1,000万円以上） | 東京商工リサーチ |
| 都内休廃業・解散件数（2025年） | 1万5,806件（過去最多） | 帝国データバンク |
| 都内「人手不足」関連倒産（2025年） | 146件（前年比22%増、過去最多） | 東京商工リサーチ |
| 東京都 平均借入金利（2024年度） | 1.26%（前年比+0.27pt） | 帝国データバンク |
| 金利上昇で「マイナス影響が大きい」と回答した都内企業 | 37.9%（前回比+5.0pt） | 帝国データバンク（2025年12月調査） |
| 全国企業倒産件数（2025年） | 1万261件（12年ぶり1万件超） | 帝国データバンク |
特に注目すべきは金利上昇の影響です。2024年度の東京都の平均借入金利は1.26%で、全国平均（1.20%）を上回りました。日銀の利上げに伴い、都内企業の37.9%が「マイナス影響の方が大きい」と回答しており（帝国データバンク・2025年12月調査）、銀行融資のコスト負担が拡大しています。
加えて、2026年1月に施行された取適法（旧下請法）により、委託取引における支払サイトは60日以内が厳格化されました。サイト短縮は受注側にとっては朗報ですが、発注側の中小企業にとっては支払いの前倒しが資金繰りを圧迫する可能性もあります。こうした環境変化の中で、銀行融資でも手形でもない第三の資金調達手段としてファクタリングの存在感が増しているのです。
2. 東京都の中小企業にファクタリングが有効な5つの理由
① 売掛先の信用力が高い企業が集中している
東京には上場企業の本社が集中しており、大手チェーン、官公庁、上場企業との取引を持つ中小企業が多くあります。ファクタリングの審査は「売掛先の信用力」が最重要基準であるため、売掛先が上場企業や大手企業であるほど審査通過率が上がり、手数料も下がります。東京の中小企業はこの地の利を最大限に活かせます。
② オンライン完結型サービスの恩恵を受けやすい
2026年現在、AI審査・電子契約（クラウドサイン等）を導入したオンライン完結型ファクタリングが主流になりつつあります。申込から入金まで最短30分～2時間で完了するサービスもあり、対面不要で全国どこからでも利用可能です。ただし東京都内に拠点があるファクタリング会社が多いため、万が一対面相談が必要になった場合にもアクセスしやすいのは都内企業の利点です。
③ 金利上昇局面で「借りない資金調達」のメリットが拡大
銀行融資の金利が上昇する中、ファクタリングは借入ではなく売掛金の売却であるため、利息負担の増加とは無縁です。貸借対照表の負債が増えず、信用情報にも影響しません。金利上昇の「マイナス影響」を受けている都内企業37.9%にとって、負債を増やさずに資金を確保できるファクタリングは有力な選択肢です。
④ 取適法施行で売掛金の回収確実性が向上
2026年1月施行の取適法により、委託取引における60日以内の支払いが法的に義務化されました。これにより売掛金の支払遅延リスクが低下し、ファクタリング会社側の審査もより通りやすくなることが期待されます。支払サイトが短縮された売掛金はファクタリングの手数料を下げる要因にもなります。
⑤ 人手不足倒産への連鎖リスク回避
2025年の都内「人手不足」関連倒産は146件（過去最多）に達しました。取引先が突然倒産した場合でも、ノンリコース（償還請求権なし）のファクタリングであれば売掛金の回収不能リスクをファクタリング会社に移転できます。連鎖倒産を防ぐ保険としても機能します。
3. 東京都制度融資とファクタリングの比較
東京都は中小企業向けに制度融資を提供しており、通常の銀行融資より低金利で借りられるメリットがあります。2025年10月の金利改定後、固定金利適用メニューの上限は1.5～3.1%以内です。ファクタリングと比較してみましょう。
| 比較項目 | 東京都制度融資 | ファクタリング（2社間） |
|---|---|---|
| 資金化スピード | 2～4週間（審査・保証協会手続き含む） | 最短即日（30分～2時間） |
| コスト | 固定金利 年1.5～3.1%以内＋保証料 年0.27～1.72% | 手数料 8～18%（1回あたり） |
| 審査基準 | 自社の業績・財務内容 | 売掛先の信用力 |
| 担保・保証人 | 信用保証協会の保証が必要 | 不要 |
| 負債への影響 | 負債が増加 | 負債にならない |
| 赤字・税金滞納時 | 審査が困難 | 売掛先が優良なら利用可能 |
| 融資限度額 | メニューにより最大2億8,000万円 | 売掛金の範囲内（上限なしの会社あり） |
| 向いているケース | 計画的な運転資金・設備投資 | 緊急の資金需要・つなぎ資金 |
結論として、両者は「競合」ではなく「補完」の関係です。中長期の運転資金や設備投資には低金利の制度融資を活用し、急な資金需要や銀行審査が間に合わない場面ではファクタリングで即日資金化する——この使い分けが東京都の中小企業にとって最も合理的な資金戦略です。
4. コストシミュレーション（売掛金500万円の場合）
| 資金調達方法 | コスト | 手取り額 | 入金速度 |
|---|---|---|---|
| 2社間ファクタリング（5%） | 25万円 | 475万円 | 即日（30分～2時間） |
| 2社間ファクタリング（10%） | 50万円 | 450万円 | 即日 |
| 2社間ファクタリング（15%） | 75万円 | 425万円 | 即日 |
| 3社間ファクタリング（3%） | 15万円 | 485万円 | 1～2週間 |
| 東京都制度融資（年2.0%・60日） | 約1.6万円＋保証料 | 約498万円 | 2～4週間 |
| 銀行融資（年1.26%・60日） | 約1.0万円 | 約499万円 | 2～4週間 |
| ビジネスローン（年10%・60日） | 約8.2万円 | 約491.8万円 | 翌日～1週間 |
コストだけ見れば銀行融資や制度融資が圧倒的に有利です。しかし、「今日中に500万円が必要」という場面では2～4週間かかる融資は間に合いません。ファクタリングの価値はスピードと審査ハードルの低さにあります。手数料は「緊急時の資金確保コスト」として捉え、利用頻度を最小限に抑えることが重要です。
5. 東京都の中小企業がファクタリング会社を選ぶ際のチェックポイント
① 手数料の上限・下限が明示されているか
「手数料1%～」とだけ記載し上限を明示していない会社は要注意です。見積もり段階で具体的な手数料率が提示されるかどうかを確認しましょう。2社間の相場は8～18%、3社間は1～9%です。これを大幅に超える場合は別の会社で相見積もりを取ってください。
② ノンリコース（償還請求権なし）が原則か
売掛先が支払い不能になった場合に利用者が代わりに弁済する「ウィズリコース」契約は、実質的に貸金業に該当する可能性があります。契約書にノンリコースと明記されているかを必ず確認しましょう。
③ 契約書が交付され、内容が明確か
金融庁の注意喚起でも指摘されていますが、契約書が交付されない、口頭だけで手続きが進む業者は悪質業者の可能性が高いです。電子契約（クラウドサインなど）であっても、契約内容をPDFで保存・確認できることが必須です。
④ 会社情報（所在地・代表者・設立年）が公開されているか
東京都内に本社を構えるファクタリング会社は多数ありますが、所在地がバーチャルオフィスのみ、代表者名が非公開といった会社はリスクが高いです。法人登記情報や国税庁法人番号公表サイトで確認することをおすすめします。
⑤ 複数社で相見積もりを取る
ファクタリングの手数料は売掛先の信用力や金額によって大きく変動します。同じ売掛金でも会社によって5%と15%の差が出ることがあります。最低3社に見積もりを依頼し、手数料率・入金速度・対応品質を比較してください。
6. 東京都の業種別ファクタリング活用シーン
建設業（都内休廃業692件）
公共工事や大手ゼネコンからの売掛金は信用力が高く、ファクタリング審査で有利です。工期が長く出来高払いとなる建設業では、下請けへの支払いや資材購入のためにファクタリングで資金を前倒しするケースが典型的です。売掛金額も大きいためスケールメリットが働き、手数料率が下がりやすい業種でもあります。
IT・Web制作業
東京のIT企業は大手企業やスタートアップとの取引が多く、月末締め翌月末払い（支払サイト30～60日）が一般的です。エンジニアの人件費は固定で発生するため、入金前のキャッシュギャップをファクタリングで埋める活用法が増えています。少額（数十万円～）でもオンライン完結で利用しやすいのがメリットです。
卸売業（都内休廃業762件）
食品・日用品・アパレルなどの卸売業は、大手小売チェーンへの売掛金が発生します。売掛先の信用力は高い一方、利益率が薄いため手数料率の交渉が特に重要です。3社間ファクタリングで手数料を抑えるか、複数社の相見積もりで最安値を引き出す工夫が必要です。
飲食・サービス業（都内休廃業1,574件）
法人向けケータリングやイベント運営など、BtoB取引がある飲食・サービス業でもファクタリングは活用できます。ただし、BtoC中心で売掛金が発生しない業態は対象外です。クレジットカード債権を対象にした専門サービスもあるため、自社の取引形態に合ったファクタリング会社を選びましょう。
運送業（都内休廃業88件・前年比44.3%増）
燃料費高騰と人手不足のダブルパンチで資金繰りが逼迫しやすい運送業。大手メーカーや物流会社への運賃債権はファクタリング審査で評価されやすい売掛金です。2024年問題（ドライバーの残業規制）以降、運送業特化のファクタリングサービスも登場しています。
7. ファクタリング利用の経費処理と仕訳
ファクタリング手数料は「売上債権売却損」として全額損金算入が可能です。消費税は非課税取引のため発生しません。
仕訳例（2社間・売掛金500万円・手数料8%の場合）
【債権譲渡時】
| 借方 | 貸方 |
|---|---|
| 未収入金 5,000,000円 | 売掛金 5,000,000円 |
【入金時】
| 借方 | 貸方 |
|---|---|
| 普通預金 4,600,000円 | 未収入金 5,000,000円 |
| 売上債権売却損 400,000円 |
「売上債権売却損」の勘定科目がない場合は「雑損失」や「支払手数料」で処理しても問題ありません。顧問税理士と相談の上、継続的に同じ科目を使用してください。
8. 東京都の中小企業が活用できるその他の資金調達手段
ファクタリングは万能ではありません。東京都の中小企業が利用できる他の資金調達手段と組み合わせることで、より安定した経営基盤を構築できます。
東京都中小企業制度融資
東京都・東京信用保証協会・金融機関の三者が協調して資金を供給する制度です。事業一般、小口、創業支援、経営安定化など複数のメニューがあり、固定金利の上限は1.5～3.1%以内（2025年10月改定後）。計画的な運転資金や設備投資に最適です。詳細は東京都産業労働局のサイトで確認できます。
日本政策金融公庫
政府系金融機関として、民間の銀行融資を補完する役割を担います。特に創業間もない企業や小規模事業者向けの融資メニューが充実しており、東京都内に複数の支店があります。
区市町村の融資あっせん制度
東京都内の多くの区市町村が、独自の融資あっせん制度を運営しています。区が利子の一部を補給する制度も多く、実質的な金利負担を大幅に抑えられるケースがあります。自社の所在する区市町村の制度を確認しましょう。
ビジネスローン
銀行融資より審査が通りやすく、最短翌日で融資を受けられるものもあります。ただし金利は年5～15%と高めです。ファクタリングと異なり「借入」であるため負債が増加する点に注意してください。
9. よくある質問（FAQ）
Q. 東京都に拠点がないファクタリング会社でも利用できますか？
はい、利用できます。オンライン完結型のサービスであれば、ファクタリング会社の所在地に関係なく全国どこからでも申し込めます。ただし、対面相談を希望する場合は都内に拠点がある会社を選ぶとアクセスしやすいです。
Q. 個人事業主やフリーランスでも利用できますか？
はい、法人・個人事業主・フリーランスを問わず利用可能です。最低1万円から対応するサービスもあります。2024年11月施行のフリーランス保護法、2026年1月施行の取適法により、フリーランスの売掛金の支払い確実性も向上しています。
Q. 東京都制度融資とファクタリングを併用できますか？
はい、併用できます。ファクタリングは融資ではなく売掛金の売却のため、制度融資の借入枠に影響しません。制度融資の審査期間中にファクタリングでつなぎ資金を確保し、融資実行後にファクタリングの利用を止めるという使い方が合理的です。
Q. 取引先に知られずに利用できますか？
2社間ファクタリングであれば、取引先への通知は原則不要です。ただし、債権譲渡登記を行う場合は法務局で閲覧可能なため、完全にゼロリスクではありません。債権譲渡登記が不要な会社を選ぶことでリスクをさらに低減できます。
Q. 赤字決算・税金滞納でも利用できますか？
ファクタリングの審査は売掛先の信用力が中心です。自社が赤字決算や税金滞納の状態でも、売掛先が上場企業や大手チェーンであれば利用できるケースがあります。
Q. 手数料は経費にできますか？
はい、「売上債権売却損」として全額損金算入できます。消費税は非課税です。
Q. 悪質な業者を見分けるにはどうすればよいですか？
金融庁の「ファクタリングの利用に関する注意喚起」を参考にしてください。手数料が極端に低い（または非公開）、契約書が交付されない、売掛金の買戻しを求められる（償還請求権あり）、会社の所在地や代表者名が不明確——こうした特徴がある業者は避けてください。
10. まとめ
東京都の中小企業は、倒産1,777件・休廃業1万5,806件（2025年）、金利上昇、人手不足という三重の課題に直面しています。一方で、上場企業・大手企業の本社が集中する東京は、売掛先の信用力が高い売掛金を持ちやすいという地理的優位性があります。
ファクタリングは、この優位性を活かして即日で資金を確保できる手段です。ただし手数料コストは銀行融資の比ではないため、「緊急時のつなぎ資金」として限定的に活用し、中長期的には東京都制度融資や日本政策金融公庫など低コストの調達手段と組み合わせる資金戦略が重要です。
まずやるべきことは、①自社の売掛金リストを棚卸しし、②最低3社のファクタリング会社に相見積もりを依頼し、③手数料率と入金速度を比較することです。東京都の中小企業が厳しい経営環境を乗り越えるための一つの武器として、ファクタリングを正しく理解し、賢く活用してください。
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